Asiento de Revaluación

Asiento de Revaluación

Este tipo de asiento se debe realizar al final del ejercicio, siempre que la empresa haya realizado durante ese ejercicio operaciones con moneda extranjera.

La finalidad del asiento es regularizar las cuentas con el tipo de cambio al final del ejercicio, de tal forma que si al aplicar el tipo de cambio al final del ejercicio aparecen diferencias (tantos positivas como negativas) habrá que realizar un asiento de ajuste.


Se detalla ejemplo de la cuenta: PROVEEDORES - DÓLARES
  1. Se creo una factura de compra

  2. El asiento automático se genera con un Dólar a $ 55,00

  3. Dicho valor se toma desde Sistema > Monedas > Dólar > Cotizaciones

  4. En la vista Contabilidad vemos el asiento



Para chequear dicha información ir a Contabilidad > Reportes > Reportes Mayor
  1. Libro : Libro contable del cual se tomarán los asientos.
  2. Completar : Entre fechas.
  3. Cuenta: Seleccionar la cuenta en cuestión.
  4. Presionar el botón Aceptar.

Las columnas que muestra el reporte son:



En el mayor de la cuenta en dólares , tenemos un saldo en cuenta corriente de u$s 1000.

Ahora bien, al 31/12/19 el dólar cotiza a $ 60 y se quiere reflejar en la cuenta corriente en pesos ese incremento, pero que la deuda en dólares se mantenga en u$s 1000.

Para reflejar dicha operación se tiene que crear un asiento manual de Revaluación.

Estos asientos tienen la particularidad que no afectan los saldos en dólares.

Cargar Asiento de Revaluación

1- Seleccionar la opción de menú Contabilidad ‣ Asientos

2- Luego presionar Ventana Activa > Asiento de Revaluación

3- El cálculo se realiza por detrás del sistema, mi deuda en dólares con el proveedor sigue siendo de u$s 1000 hay que calcular cuantos pesos a una cotización de $ 60 reflejan los u$s 1.000.-

La diferencia de la deuda cuando se emitió la factura con la actual es la que tengo que reflejar en el asiento.


 Luego se vuelve a sacar el Reporte de Mayor para la cuenta en Dólares:



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